Gesetzliche Rente – Basislinie für den Vergleich
Vergleichsbasis, kein SparproduktOhne bAV-Umwandlung
—
Brutto/Mo
Netto/Mo—
Mit bAV-Umwandlung
—
Brutto/Mo
Netto/Mo—
Auswirkung der bAV
—
€ Netto/Mo weniger
EP-Verlust—
Lebenszeit-Verlust—
🏆 Ergebnis – Netto-Vergleich bei Auszahlung
bAV
–—
Netto-Kapital nach Steuern
≈ — heute
— / Monat
Brutto-Kapital—
Eingezahlt (AN+AG)—
davon AG-Zuschuss—
− Zillmerung & Kosten—
− Steuern—
− KV/PV—
− GRV-Minderung—
ETF
–—
Netto-Kapital nach Steuern
≈ — heute
— / Monat
Brutto-Kapital—
Eingezahlt—
Kursgewinne—
− Vorabpauschale (kum.)—
− Abgeltungsteuer—
+ keine KV/PV-Pflicht—
Privatrente
–—
Netto nach 12/62-Regel
≈ — heute
— / Monat
Brutto-Kapital—
Eingezahlt—
+ Staatliche Zulage—
Wertzuwachs—
− Steuer (Halbeinkünfte)—
📊 Kapitalentwicklung & Aufschlüsselung
💡 Fazit & Empfehlung
Ranking
Fakten im Überblick
Empfehlung
⚖️ Flexibilitäts- & Risiko-Matrix
| Kriterium | bAV | ETF | Privatrente |
|---|
vorteilhaft
neutral
nachteilig
📋 Details
| Jahr | Alter | Brutto/a | bAV brutto | +AG | bAV-Kapital | ETF-Kapital | Depot-Kap. | +Zulage | EP-Verlust |
|---|
Methodik & Annahmen
- Steuern 2026: §32a EStG mit Grundfreibetrag 12.348 €. Soli mit Freigrenze 19.950 € + Milderungszone. Kirchensteuer 8 % (BY/BW) bzw. 9 %.
- Sozialversicherung: BBG RV 101.400 €/a, BBG KV 69.750 €/a. KV 14,6 % + 2,5 % Zusatz, PV 3,6 %, RV 18,6 %, AV 2,6 % (jeweils gesplittet AG/AN).
- bAV §3 Nr. 63 EStG: 8 % BBG RV (8.112 €/a) steuerfrei, 4 % BBG RV (4.056 €/a) SV-frei.
- Vorabpauschale ETF: Basisertrag = Wert Jahresanfang × Basiszins × 0,7. 30 % Teilfreistellung. Sparerpauschbetrag 1.000 € jährlich anrechenbar.
- Privatrente / Altersvorsorgedepot: Reform-Eckpunkte 2027 — 20 ct/€ Zulage bis 3.000 €/a Eigenbeitrag. 12/62-Regel: bei ≥12 Jahre Laufzeit & Auszahlung ab 62 Jahren werden nur 50 % der Gewinne mit persönlichem Steuersatz versteuert.
- Rentenminderung: SV-Freibetrag der bAV reduziert die Rentenversicherungspflichtigen Bezüge → weniger Entgeltpunkte → niedrigere Rente. Berechnung: Δ EP × Rentenwert (42,52 €) × Monate.
- GRV-Besteuerung: Vereinfacht 100 % steuerpflichtig (gilt ab Jahrgang 2058 voll). KV/PV gemäß KVdR-Satz.
- Inflation: Realwert = Nominal-Wert / (1+i)^Jahre.
- Self-Tests:
?#testin der URL anhängen oder in DevConsolerunSelfTests()aufrufen.